Pajak pajak usa

Jenis Pajak Bea di AS

Saat barang diimpor ke AS, pelanggan mungkin harus membayar pajak bea AS, yaitu biaya tambahan di atas harga barang yang dibeli. Pajak bea AS mengacu pada pajak impor yang dikenakan pada barang yang dibawa masuk ke negara tersebut untuk dijual. Ini adalah tarif dan biaya yang ditentukan oleh pemerintah AS yang diterapkan pada produk dari luar negeri untuk melindungi bisnis domestik dan menghasilkan pendapatan bagi lembaga federal dan lokal.

Ada berbagai jenis pajak bea untuk impor di AS:

• Bea ad valorem

  Bea ad valorem adalah kategori bea yang banyak digunakan yang didasarkan pada nilai produk sebagaimana ditentukan oleh pasar. Tidak seperti kategori lain dari pajak bea produk yang didasarkan pada berat atau jumlah, bea ad valorem adalah persentase yang diterapkan pada nilai barang untuk menentukan biaya impor.

• Bea Antidumping

  Bea antidumping adalah tarif tambahan yang dikenakan pada barang yang diimpor ke Amerika Serikat dengan harga lebih rendah dari nilai pasar yang wajar. Ini sering terjadi ketika produk impor dihargai di bawah nilai normal negara asal. Pemerintah AS mengenakan bea ini untuk melindungi produsen domestik dari persaingan yang tidak adil dan untuk memastikan bahwa perdagangan internasional dilakukan secara adil.

• Bea Imbalan

  Bea imbalan adalah pajak tambahan yang dikenakan pada barang impor untuk mengimbangi subsidi yang diberikan oleh pemerintah asing kepada produsen mereka. Ketika pemerintah asing mensubsidi produksi barang tertentu, produk tersebut mungkin dijual dengan harga yang secara artifisial rendah di pasar AS, merugikan produsen AS. Bea imbalan dimaksudkan untuk menciptakan lapangan permainan yang setara bagi produsen AS dengan mengenakan pajak tambahan pada barang impor yang disubsidi.

• Bea Spesifik

  Bea spesifik adalah pajak yang didasarkan pada jumlah seperti berat atau unit daripada nilai barang. Contoh bea spesifik adalah pajak sebesar $0,10 per kilogram pada apel impor. Bea spesifik mudah dihitung dan dikumpulkan, tetapi dapat mendiskriminasikan barang bernilai tinggi yang menggunakan banyak bahan baku.

Spesifikasi dan Pemeliharaan Pajak Bea di AS

Memahami pajak bea di AS dimulai dengan mempelajari tentang tarif bea. Tarif bea adalah persentase dari nilai barang yang dinyatakan yang digunakan kantor bea cukai untuk menentukan bea. Tarif bea bervariasi tergantung pada barang yang diimpor ke AS.

Ada beberapa kategori bea:

• Bea Ad Valorem: Ini adalah jenis bea yang paling umum yang dikenakan dalam persentase terhadap nilai barang sebagaimana ditentukan oleh kantor bea cukai.
• Bea Spesifik: Bea spesifik adalah jumlah tarif tetap berdasarkan jumlah unit atau berat barang impor.
• Bea Gabungan: Ini adalah bea yang terdiri dari bea spesifik atau ad valorem. Misalnya, impor beberapa mobil mewah menarik bea gabungan.

Beberapa barang mungkin dikenakan bea tambahan selain bea cukai standar, termasuk bea antidumping, bea imbalan, bea pengaman, dan tarif pada barang dagangan. Misalnya, jika suatu produk diimpor dengan harga lebih rendah dari nilai pasar yang wajar, terjadi dumping, dan kantor bea cukai dapat mengenakan bea antidumping untuk melindungi produsen domestik. Bea imbalan dikenakan untuk mengimbangi subsidi yang ditawarkan pemerintah asing kepada eksportir mereka. Impor dari negara tertentu, seperti Tiongkok, mungkin menarik tarif tambahan karena perang dagang. Importir dapat mengurangi dampak bea tambahan dengan mencari sumber barang dari negara yang tidak dikenakan tarif tersebut.

Klasifikasi barang menentukan tarif bea yang akan dikenakan saat barang diimpor ke AS. Setiap produk atau barang memiliki kode 10 digit unik yang termasuk dalam sistem Harmonized Tariff Schedule (HTS) di AS. Kode tersebut juga menunjukkan tarif bea apa yang berlaku untuk barang tersebut. Untuk menghindari biaya bea yang tidak terduga, importir harus membiasakan diri dengan kode HTS, dan riset yang tepat harus dilakukan sebelum impor.

Untuk menghindari biaya tambahan, penting untuk mengajukan pajak bea tepat waktu. Di AS, tanggal jatuh tempo untuk mengajukan bea cukai biasanya ditentukan oleh seberapa sering importir melakukan bisnis. Misalnya, importir yang mengajukan bea cukai secara bulanan diharuskan mengajukan bea pada tanggal 15 bulan berikutnya setelah bulan di mana barang diimpor.

Proses pembayaran bea cukai mirip dengan mengajukan pajak. Pertama, seseorang diharuskan untuk menyiapkan dokumentasi yang diperlukan, termasuk faktur, bill of lading, daftar pengemasan, dan dokumentasi relevan lainnya. Selanjutnya, mengikuti peraturan yang ditetapkan oleh kantor bea cukai, nyatakan barang ke bea cukai, dan bayarkan bea dan pajak yang diperlukan. Terakhir, setelah pembayaran dilakukan, lanjutkan untuk mengambil barang yang ditahan oleh bea cukai.

Skenario Pajak Bea di AS

Memahami pajak bea di AS dan bagaimana penerapannya pada berbagai skenario penting bagi bisnis yang mengimpor barang. Beberapa skenario menyoroti implikasi pajak bea yang dikenakan otoritas bea cukai AS pada barang.

• Bisnis Ritel yang Mengimpor Elektronik

Sebuah bisnis ritel kecil di New York mengimpor produk elektronik, termasuk laptop dan smartphone, dari produsen luar negeri. Karena barang-barang ini termasuk dalam kategori tarif yang lebih tinggi, pajak bea untuk barang-barang ini cukup besar. Akibatnya, pajak bea berdampak pada strategi penetapan harga bisnis ritel. Untuk mengurus pajak bea, bisnis ritel kecil menaikkan harga produknya untuk mempertahankan margin keuntungannya.

• Bahan Baku untuk Manufaktur

Sebuah pabrik manufaktur di California mendapatkan bahan baku, seperti aluminium, dari pemasok internasional untuk memproduksi produk jadi mereka. Untungnya, pajak bea untuk bahan baku lebih rendah dibandingkan dengan produk jadi. Ini mendorong pabrik manufaktur untuk terus mendapatkan bahan bakunya dari pemasok luar negeri. Melakukan hal ini memungkinkan pabrik untuk menjaga biaya produksinya tetap terkendali dan rantai pasokannya tetap stabil.

• Barang Mewah dan Produk High-End

Seorang importir sukses mengkhususkan diri dalam produk mewah high-end seperti anggur mahal, perhiasan, dan tas tangan desainer. Produk-produk ini dikenakan tarif pajak bea yang lebih tinggi. Meskipun demikian, importir tersebut tidak khawatir. Produk high-end tersebut menarik pelanggan kaya yang bersedia membayar premi untuk barang eksklusif. Akibatnya, importir tersebut dapat memasukkan pajak bea ke dalam penetapan harga barang mewah tersebut.

• Usaha Baru

Sebuah perusahaan rintisan baru memulai usaha di bidang furnitur. Mereka memiliki rencana untuk mengimpor perabotan dari produsen luar negeri. Sebagai bisnis baru di industri impor, perusahaan rintisan tersebut tidak yakin bagaimana pajak bea di AS akan berdampak pada kebutuhan modal dan rencana bisnisnya. Dalam hal ini, penting bagi perusahaan rintisan tersebut untuk melakukan analisis dan studi menyeluruh tentang semua kemungkinan pajak bea yang mungkin berlaku untuk pengirimannya. Ini akan membantu bisnis baru untuk mengembangkan anggaran yang realistis dan menentukan apakah mereka akan masuk ke industri impor furnitur.

Cara Memilih Pajak Bea di AS

Saat memilih mesin, grosir dan pengecer harus mempertimbangkan beberapa hal untuk memastikan bahwa apa yang mereka dapatkan sesuai dengan pasar sasaran mereka.

• Tarif bea yang berlaku

  Mereka perlu mempertimbangkan tarif bea untuk jenis mesin tertentu. Kategori mesin yang berbeda disertai dengan tarif bea yang berbeda-beda. Beberapa mungkin memiliki tarif yang lebih tinggi, yang dapat mendorong harga mereka melampaui ekspektasi pasar.

• Harga pasar

  Penting untuk memeriksa harga pasar saat ini untuk mesin tertentu. Mengetahui apa yang ditawarkan sebagian besar penjual untuk mesin tertentu akan memandu keputusan saat memilih barang yang tidak akan berdampak negatif pada margin keuntungan.

• Pengganti domestik

  Periksa apa yang dibuat oleh produsen domestik. Jika mereka membuat sesuatu yang serupa, mungkin pilihan yang lebih baik untuk memilih produk yang tidak diproduksi secara lokal. Ini akan membantu menghindari persaingan yang tinggi dan memastikan grosir dan pengecer memiliki nilai jual unik.

• CCA

  Di bawah CCA, beberapa mesin mengalami depresiasi lebih cepat. Biasanya, ini termasuk barang-barang seperti peralatan pertanian dan konstruksi. Kategori ini memiliki tarif bea tertentu, sehingga menjadikannya lebih menguntungkan. Fokus pada jenis mesin seperti itu agar tetap berada dalam ekspektasi pasar sasaran.

• TAITA

  TAITA bertindak sebagai panduan untuk tarif bea, membantu mengidentifikasi jenis mesin apa yang termasuk dalam berbagai pos tarif. Gunakan untuk menemukan mesin dengan margin keuntungan yang lebih rendah karena tarif bea yang lebih tinggi.

Secara umum, saat memilih mesin, penting untuk mempertimbangkan faktor yang secara langsung berdampak pada penjualan dan pemasaran.

Pertanyaan dan Jawaban tentang Pajak Bea di AS

T1. Apa itu pajak bea di AS?

A1. Pajak bea adalah jenis pajak yang dikenakan pada barang saat barang tersebut sedang diimpor atau diekspor. Ini juga dikenal sebagai bea cukai. Tujuan pajak bea adalah untuk mengatur perdagangan internasional, mengendalikan jumlah barang yang diimpor, dan mengumpulkan pendapatan bagi pemerintah.

T2. Siapa yang membayar pajak bea di AS?

A2. Importir yang membayar pajak bea. Importir adalah pembeli barang yang memasuki negara tersebut. Pajak bea dinilai dan dikumpulkan oleh Customs and Border Protection (CBP) dari Departemen Keamanan Dalam Negeri.

T3. Apakah pajak bea termasuk dalam bea cukai?

A3. Pajak bea masuk. Bea cukai adalah organisasi pemerintah yang bertanggung jawab untuk mengenakan pajak atau bea pada barang dan memfasilitasi perdagangan internasional.

T4. Berapa besar pajak bea di AS?

A4. Menghitung berapa besar pajak bea yang akan dibayarkan pada pengiriman saat tiba di AS dapat menjadi masalah subjektif. Biasanya, pajak bea impor dihitung berdasarkan nilai barang. Ini termasuk biaya barang, asuransi, dan biaya angkut.

Dalam banyak kasus, nilai pajak bea adalah persentase dari nilai yang dinyatakan, dan persentasenya bervariasi tergantung pada produk dan tempat pembuatannya. Misalnya, beberapa produk mungkin memiliki tarif bea 0%, sedangkan yang lain mungkin memiliki tarif setinggi 37,5%.

T5. Mengapa pajak bea sangat tinggi?

A5. Pajak bea kemungkinan besar tinggi untuk melindungi produsen lokal saat seseorang membeli produk yang diimpor dari negara lain. Ini karena importir mungkin memiliki akses ke tenaga kerja, bahan baku, atau proses produksi yang lebih murah yang memungkinkan mereka untuk menawarkan produk dengan harga yang lebih rendah.